财税名词库

在途货币资金是指企业与所属单位或上下级之间汇解款项，在月终尚未到达，处于在途的资金。

信用卡存款是指企业为取得信用卡按照规定存入银行的款项。

信用证保证金存款是指采用信用证结算方式的企业为开具信用证而存入银行信用证保证金专户的存款。

银行汇票存款是指企业为取得银行汇票，按照规定存入银行的款项。企业应向银行提交"银行汇票委托书"并将款项交存开户银行。

外埠存款是指企业到外地进行临时或零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户的款项。

商业承兑汇票是付款人签发并承兑，或由收款人签发交由付款人承兑的汇票。

银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，由承兑银行承兑的票据。

贴现是持票人以未到期的应收票据，通过背书手续，请银行按贴现率从票据价值中扣取贴现日起到票据到期日止的贴息后，以余额兑付给持票人，对于贴现银行来说就是收购没有到期的票据。

贴息（贴现息）票据到期值与贴现收到金额之间的差额。

应收票据的转让指持票人因偿还前借款等原因，将未到期的商业汇票背书转让给其他单位或者是个人的业务活动。背书是指持票人在票据背面签字，签字人称为背书人，背书人对于票据的到期付款负有连带责任。