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1年前解答:

本月专项扣除就是一个月的,本月累计就是1月到这个月的合计数。

2年前解答:

已申报已扣款的企业所得税预缴申报表申报错误,可暂不更正,正确申报所属年度企业所得税汇算清缴申报表即可。有特殊情况的,联系主管税务机关确认操作。更正企业所得税汇算清缴申报表: 1.当期未申报及已申报未导入的,直接在“税费申报及缴纳-常规申报”中作废后重新申报; 2.当期已申报已导入未扣款的,申报期内通过“税费申报及缴纳-申报作废”,将报表作废后重新申报; 3.其他情况,尝试通过“税费申报及缴纳-更正申报”操作。 注意:申报错误更正时只能全量更正或者申报作废,不允许差额更正或补充申报。申报错误更正后,如涉及补缴税款,应按规定加收滞纳金。如涉及多缴税款需退税的,可在我要办税—一般退(抵)税管理模块办理。无法线上办理的,可携带加盖公章的表单、经办人身份证,前往办税服务厅更正申报。具体操作可联系主管税务机关进一步核实。

2年前解答:

汇总纳税企业应当自年度终了之日起5个月内,由总机构汇总计算企业年度应纳所得税额,扣除总机构和各分支机构已预缴的税款,计算出应缴应退税款,按照规定的税款分摊方法计算总机构和分支机构的企业所得税应缴应退税款,分别由总机构和分支机构就地办理税款缴库或退库。汇总纳税企业在纳税年度内预缴企业所得税税款少于全年应缴企业所得税税款的,应在汇算清缴期内由总、分机构分别结清应缴的企业所得税税款;预缴税款超过应缴税款的,自2021年度起,纳税人应及时申请退税,主管税务机关应及时按有关规定办理退税,不再抵缴其下一年度应缴企业所得税税款。

中华人民共和国企业所得税法

企业所得税法(2007年3月16日第十届全国人民代表大会第五次会议通过 根据2017年2月24日第十二届全国人民代表大会常务委员会第二十六次会议《关于修改〈中华人民共和国企业所得税法〉的决定》第一次修...

税务咨询2022-07-05