无保留意见内部控制审计报告的模板是什么?
内部控制审计报告
xx股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了XX股份有限公司(哪些简称“XX公司”)XX年X月X日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是XX公司董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，xx公司于xx年x月x日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
|
XX会计师事务所 |
中国注册会计师：XXX |
|
（盖章） |
（签名并盖章） |
|
中国XX市 |
中国注册会计师：XXX （签名并盖章） |
|
|
|
|
|
xx年x月x日 |
-
审计中，因外在压力导致不利影响的情形主要包括哪些？
2023-02-06719 人看过审计中，因外在压力导致不利影响的情形主要包括哪些？下面由华审网小编为大家详细解答。
-
在审计实务中，注册会计师可以通过哪些方式提高审计程序的不可预见性？
2022-12-261224 人看过在审计实务中，注册会计师可以通过哪些方式提高审计程序的不可预见性？下面由华审网小编为大家详细解答。
-
拥有此类关系的审计项目团队成员应当按照会计师事务所的政策和程序进行咨询。不利影响的严重程度主要取决于哪些因素?
2023-02-11508 人看过拥有此类关系的审计项目团队成员应当按照会计师事务所的政策和程序进行咨询。不利影响的严重程度主要取决于哪些因素?下面由华审网小编为大家详细解答。
-
审计报告是什么？
2023-01-27667 人看过审计报告是什么？下面由华审网小编为大家详细解答。
-
审计过程中，风险识别和评估的概念是什么？
2022-12-211200 人看过审计过程中，风险识别和评估的概念是什么？下面由华审网小编为大家详细解答。
-
对职业道德基本原则的不利影响可能产生于哪些事实和情况？下面由华审网小编为大家详细解答。
-
审计实务中，注册会计师可以实施的“延伸检查”程序有哪些?下面由华审网小编为大家详细解答。
-
审计过程中，如何取得并检查银行对账单？下面由华审网小编为大家详细解答。
-
因自身利益产生不利影响的情形主要包括哪些？下面由华审网小编为大家详细解答。
-
整套财务报表包括哪些报表?下面由华审网小编为大家详细解答。
-
审计过程中，监盘库存现金的步骤与方法主要有那几步?下面由华审网小编为大家详细解答。
-
哪些信息可能有助于审计项目合伙人确定针对客户关系和审计业务的接受与保持得出的结论是否适当？下面由华审网小编为大家详细解答。
-
暂无
