审计过程中，针对该内部控制，注册会计师可以在选取适当样本的基础上实施哪些控制测试程序

来源：华审网整理 2023-01-02 637 人看过

审计过程中，针对该内部控制，注册会计师可以在选取适当样本的基础上实施哪些控制测试程序下面由华审网小编为大家详细解答。

（1）在月末最后一天参与被审计单位的现金盘点，检査是否由应付账款会计进行现金盘点。

（2）观察现金盘点程序是否按照盘点计划的指令和程序执行，是否编制了现金盘点表并根据内控要求经财务部相关人员签字复核。

（3）检查现金盘点表中记录的现金盘点余额是否与实际盘点金额保持一致，现金盘点表中记录的现金日记账余额是否与被审计单位现金日记账中余额保持一致。

（4）针对调节差异金额超过2万元的调节项，检查是否经财务经理批准后进行财务处理。

声明:该作品系作者结合财税法规、政府官网及互联网相关知识整合。如若侵权请通过投诉通道提交信息，我们将按照规定及时处理。【投诉通道】

延伸阅读：: 财务报表列报的信息是否具有相关性、可靠性、可比性和可理解性。作出这一评价时，注册会计师应当考虑什么？; 专项审计中，货币资金监督检查的内容主要包括哪些内容？; 如果会计师事务所人员不承担管理层职责，则提供哪些信息技术系统服务不被视为对独立性产生不利影响?

特邀会计师：

冯路路会计师杭州

手机：17506670013(同微信号，欢迎添加关注)　　会计师简介：财务详细>>

在线咨询

更多会计考试相关知识

审计业务中，注册会计师应当从什么方面了解与财务报告相关的信息系统？

2022-12-24695 人看过

审计业务中，注册会计师应当从什么方面了解与财务报告相关的信息系统？下面由华审网小编为大家详细解答。
审计过程中，如果决定解除业务约定，注册会计师应当采取哪些措施？

2023-01-041138 人看过

审计过程中，如果决定解除业务约定，注册会计师应当采取哪些措施？下面由华审网小编为大家详细解答。
审计中，测试管理层如何作出会计估计还可能涉及哪些方面？

2023-01-16762 人看过

审计中，测试管理层如何作出会计估计还可能涉及哪些方面？下面由华审网小编为大家详细解答。
审计过程中，由于人工控制由人执行，受人为因素的影响，也产生了特定风险，注册会计师应当从哪些方面了解人工控制产生的特定风险？

2022-12-23510 人看过

审计过程中，由于人工控制由人执行，受人为因素的影响，也产生了特定风险，注册会计师应当从哪些方面了解人工控制产生的特定风险？下面由华审网小编为大家详细解答。
审计中，不利影响响存在与否及其严重程度主要取决于哪些因素？

2023-01-14655 人看过

审计中，不利影响响存在与否及其严重程度主要取决于哪些因素？下面由华审网小编为大家详细解答。

热门会计师推荐

同城会计师：

同区会计师：

专业会计师：

推荐会计师：

会计考试导航

注册会计师税务师初级会计中级会计管理会计

会计考试热门文章

对职业道德基本原则的不利影响可能产生于哪些事实和情况？

对职业道德基本原则的不利影响可能产生于哪些事实和情况？下面由华审网小编为大家详细解答。
审计过程中，如何取得并检查银行对账单？

审计过程中，如何取得并检查银行对账单？下面由华审网小编为大家详细解答。
审计实务中，注册会计师可以实施的“延伸检查”程序有哪些?

审计实务中，注册会计师可以实施的“延伸检查”程序有哪些?下面由华审网小编为大家详细解答。
因自身利益产生不利影响的情形主要包括哪些？

因自身利益产生不利影响的情形主要包括哪些？下面由华审网小编为大家详细解答。
哪些信息可能有助于审计项目合伙人确定针对客户关系和审计业务的接受与保持得出的结论是否适当？

哪些信息可能有助于审计项目合伙人确定针对客户关系和审计业务的接受与保持得出的结论是否适当？下面由华审网小编为大家详细解答。
整套财务报表包括哪些报表?

整套财务报表包括哪些报表?下面由华审网小编为大家详细解答。
审计过程中，监盘库存现金的步骤与方法主要有那几步?

审计过程中，监盘库存现金的步骤与方法主要有那几步?下面由华审网小编为大家详细解答。