增值税申报时，进项税额加计抵减填写附表四时提示数字有问题，该怎么办？

来源：华审网整理 2025-01-23 732 人看过

增值税申报时，进项税额加计抵减填写附表四时提示数字有问题，该怎么办？下面由华审网小编为大家详细解答。

1.第1列“期初余额”：填写上期期末结余的加计抵减额。

2.第2列“本期发生额”：填写按照规定本期计提的加计抵减额。

3.第3列“本期调减额”：填写按照规定本期应调减的加计抵减额。

4.第4列“本期可抵减额”：按表中所列公式填写。

5.第5列“本期实际抵减额”：反映按照规定本期实际加计抵减额，按以下要求填写。

若第4列≥0，且第4列

若第4列≥主表第11栏-主表第18栏，则第5列＝主表第11栏-主表第18栏；

若第4列

计算本列“一般项目加计抵减额计算”行和“即征即退项目加计抵减额计算”行时，公式中主表各栏次数据分别取主表“一般项目”“本月数”列、“即征即退项目”“本月数”列对应数据。

6.第6列“期末余额”：填写本期结余的加计抵减额，按表中所列公式填写。

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