我的位置：首页 > 财税常识 > 税务 > 税务咨询 > 一般纳税人申报增值税及附加税费申报表附列资料（五），第4列“留抵退税本期扣除额”栏系统自动填充了数据，可以对此数据进行删除或更改吗？

财务

17506670013

在线咨询

一般纳税人申报增值税及附加税费申报表附列资料（五），第4列“留抵退税本期扣除额”栏系统自动填充了数据，可以对此数据进行删除或更改吗？

来源：华审网整理 2023-12-22 1368 人看过

一般纳税人申报增值税及附加税费申报表附列资料（五），第4列“留抵退税本期扣除额”栏系统自动填充了数据，可以对此数据进行删除或更改吗？下面由华审网小编为大家详细解答。

填写《增值税及附加税费申报表附列资料（五）》（附加税费情况表）第8行至第10行。

第8行“当期新增可用于扣除的留抵退税额”：填写本期经税务机关批准的上期留抵税额退税额。本栏等于《附列资料二》第22 栏“上期留抵税额退税”。

第9行“上期结存可用于扣除的留抵退税额”：填写上期的“结转下期可用于扣除的留抵退税额”。

第10行“结转下期可用于扣除的留抵退税额”：填写本期扣除后剩余的增值税留抵退税额，结转下期可用于扣除的留抵退税额＝当期新增可用于扣除的留抵退税额＋上期结存可用于扣除的留抵退税额-留抵退税本期扣除额。

声明:该作品系作者结合财税法规、政府官网及互联网相关知识整合。如若侵权请通过投诉通道提交信息，我们将按照规定及时处理。【投诉通道】

延伸阅读：: 预约扣款怎么操作？; 个人可以申请成为一般纳税人吗？; 纳税人因申报出口退(免)税的相关凭证没有电子信息或凭证内容与电子信息不符，无法在规定期限内申报出口退(免)税或者开具《代理出口货物证明》的，应如何处理？

特邀会计师：

冯路路会计师杭州

手机：17506670013(同微信号，欢迎添加关注)　　会计师简介：财务详细>>

在线咨询

更多税务相关知识

电子税务局“我要查询”功能可以查询哪些信息？

2024-07-16792 人看过

电子税务局“我要查询”功能可以查询哪些信息？下面由华审网小编为大家详细解答。
首次领购增值税电子专用发票的纳税人最高开票限额不能超过多少？

2023-06-261970 人看过

首次领购增值税电子专用发票的纳税人最高开票限额不能超过多少？下面由华审网小编为大家详细解答。
企业同时享受多项优惠事项，怎么留存备查资料？

2023-01-16571 人看过

企业同时享受多项优惠事项，怎么留存备查资料？下面由华审网小编为大家详细解答。
既有按月申报又有按季申报，如何确定年销售额？

2023-04-18715 人看过

既有按月申报又有按季申报，如何确定年销售额？下面由华审网小编为大家详细解答。
对伪造、擅自制造或者出售伪造、擅自制造的可以用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的行为是如何处罚的？

2024-10-03691 人看过

对伪造、擅自制造或者出售伪造、擅自制造的可以用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的行为是如何处罚的？下面由华审网小编为大家详细解答。