纳税人1月开具了增值税专用发票，暂时不能作废以及开具红字发票，准备按照文件要求在相关免征增值税政策执行到期后1个月内完成开具，请问在办理2月属期增值税纳税申报时，是否可以先按照免税申报？
你公司在办理2020年1月属期增值税纳税申报时，仍应将当月开具增值税专用发票的销售额和销项税额，据实填写在《增值税纳税申报表附列资料（一）》征税项目的“开具增值税专用发票“对应栏次。
若你公司在2月份开具了对应红字发票，并重新开具普通发票，在办理2020年2月属期增值税纳税申报时，应将红字发票对应的负数销售额和销项税额计入《增值税纳税申报表附列资料（一）》征税项目的“开具增值税专用发票“对应栏次，将普通发票对应的免税销售额等项目计入增值税纳税申报表免税栏次和《增值税减免税申报明细表》对应栏次。
若你公司由于购销双方沟通等原因，在2月份未能及时开具对应红字发票，你公司在办理2020年2月属期增值税纳税申报时，可在《增值税纳税申报表附列资料（一）》征税项目“未开具发票“相关栏次，填报冲减1月增值税专用发票对应的负数销售额和销项税额，在增值税纳税申报表免税栏次和《增值税减免税申报明细表》对应栏次，填报免税销售额等项目。在后期补开增值税红字发票和普通发票后，进行对应属期增值税纳税申报时，红字发票销售额和销项税额、普通发票免税销售额和免税额不应重复计入。
依据：
-
取得融资租赁服务利息增值税专用发票，可以抵扣吗？
2023-12-291514 人看过取得融资租赁服务利息增值税专用发票，可以抵扣吗？下面由华审网小编为大家详细解答。
-
个体工商户法人可以给自己发放工资吗？
2023-12-121474 人看过个体工商户法人可以给自己发放工资吗？下面由华审网小编为大家详细解答。
-
小微企业税收减免有哪些？
2022-10-11629 人看过小微企业税收减免有哪些？下面由华审网小编为大家详细解答。
-
期末留抵退税，已经申请退过税了，现在仍符合条件，还可以申请吗？
2023-10-02764 人看过期末留抵退税，已经申请退过税了，现在仍符合条件，还可以申请吗？下面由华审网小编为大家详细解答。
-
我们企业是符合增值税加计抵减政策的，该政策今年延长到什么时候？
2023-02-21654 人看过我们企业是符合增值税加计抵减政策的，该政策今年延长到什么时候？下面由华审网小编为大家详细解答。
-
小规模纳税人开百分之五税率的发票是指哪些业务？下面由华审网小编为大家详细解答。
-
纸质普通发票重复开具怎么处理？下面由华审网小编为大家详细解答。
-
个税APP中，提示专项附加扣除重复采集怎么处理？下面由华审网小编为大家详细解答。
-
申请调整开票限额的办结时限是多久？下面由华审网小编为大家详细解答。
-
2024年度小规模纳税人增值税税率多少？下面由华审网小编为大家详细解答。
-
电子税务局上实名认证不成功怎么处理？下面由华审网小编为大家详细解答。
-
电子发票的票面上展示发票专用章吗？下面由华审网小编为大家详细解答。
-
暂无
