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财务管理中,营运资金管理是什么?

来源:华审网整理 2023-05-21 674 人看过
财务管理中,营运资金管理是什么?下面由华审网小编为大家详细解答。

营运资金是企业流动资产流动负债的总称,流动资产减流动负债的余额称为净营运资金。营运资金管理包括流动资产管理和流动负债管理。流动资产包括货币资金交易性金融资产应收账款应收票据预付账款存货等;流动负债包括短期借款应付票据应付账款预收账款应交税费应付职工薪酬等。合理控制流动资产和流动负债的数量及优化两者之间的配比,既可以增强资产的流动性,使短期资金得到有效利用,提高资金的整体利用效率,同时也可以降低企业风险。

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