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【例】上海阳光有限责任公司2023年度利润总额为5 000 000元，递延所得税资产和递延所得税负债均无余额。该公司当年与所得税核算有关的会计事项如下： （1）确认国债利息收入100000元。 （2）因告后服务确认预计负债1 100 000元。 （3）5月2日，公司以2 400 000元取得作为交易性金融资产核算的股票投资，年末该股票的公允价值为3 000000元，确认公允价值变动收益600000元。 （4）年未存货账面余额25 000 000元，经测试存货的可变现净值为23 000 000元，计提存货跌价准备2 000000元。 （5）支付税收滞纳金130000元。该公司适用的所得税税率为25%。 要求：请根据上述资料运用资产负债表债务法进行所得税会计核算。 （1）计算确定应纳税所得额和当期应交所得税
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【例】上海阳光有限责任公司2023年度利润总额为5 000 000元，递延所得税资产和递延所得税负债均无余额。该公司当年与所得税核算有关的会计事项如下： （1）确认国债利息收入100000元。 （2）因告后服务确认预计负债1 100 000元。 （3）5月2日，公司以2 400 000元取得作为交易性金融资产核算的股票投资，年末该股票的公允价值为3 000000元，确认公允价值变动收益600000元。 （4）年未存货账面余额25 000 000元，经测试存货的可变现净值为23 000 000元，计提存货跌价准备2 000000元。 （5）支付税收滞纳金130000元。该公司适用的所得税税率为25%。 要求：请根据上述资料运用资产负债表债务法进行所得税会计核算。 （1）计算确定应纳税所得额和当期应交所得税
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国债利息收入为免税收入。税收滞纳金不可以税前扣除。存货按照可变现净值算，净利润要减去2000000
回复于 2023-12-28 14:35:43
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李琼回复：如果纳税人未在规定期限内办理纳税申报和报送纳税资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款;情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。纳税人不进行纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。 对于首次发生《税务行政处罚”首违不罚”事项清单》中所列事项且危害后果轻微，在税务机关发现前主动改正或者在税务机关责令限期改正的期限内改正的，不予行政处罚，例如事项：纳税人未按照税收征收管理法及实施细则等有关规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料。
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问题分析：押金全额有个人承担赔偿的，那收个人赔偿款，直接冲减押金往来
问题分析：首先，需要通过核对财务账目来确认是否存在其他应付款错记成主营业务成本的情况。 如果确认存在这种情况，可以采取以下方法进行调整： 将其他应付款和主营业务成本各自的账务进行核对，确定哪些笔记错了账。 根据确认的错记情况，进行调整会计分录，将其他应付款的金额从主营业务成本中减掉，同时将其他应付款的账户中增加相应的金额。具体核算方法如下：借记其他应付款账户，贷记主营业务成本账户；借记主营业务成本账户，贷记其他应付款账户。 进行账务调整后，需要重新编制相应的财务报表，确保准确无误。
问题分析：建议跟财务工作人员协商或者做账计入坏账。
问题分析：在某些情况下，仅凭发票就可以进行报销，而不一定需要付款截图2。然而，是否需要付款截图还取决于具体的业务规则和公司的内部政策。如果公司规定需要保留交易记录作为报销的依据，那么没有付款截图可能会导致报销过程出现问题。 此外，从法律和财务合规性的角度来看，公款应该通过公账进行交易，而不是通过私人账户。如果老板使用私人账户支付账款，这可能会涉及到一些法律风险和财务问题。例如，公款私存可能会被视为违法行为，可能导致罚款或其他法律后果。 因此，虽然在某些情况下没有付款截图可能是可行的，但从长远来看，建议遵循公司的规定和最佳实践，确保所有交易都有适当的记录和证明。如果有必要，老板应该提供付款截图或其他形式的交易记录，以确保报销过程的顺利进行，并避免潜在的法律风险。
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2023-12-21来自用户评价了
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