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甲实木地板厂为增值税一般纳税人，2019年8月有关生产经营情况如下： (1)从油漆厂购进地板用漆200吨，每吨不含税单价1万元，取得油漆厂开具的 增值税专用发票，注明货款200万元、增值税26万元。 (2)向农业生产者收购原木 30 吨，收购凭证上注明支付收购货款 42 万元，另支 付运输费用、取得运输公司(增值税一般纳税人)开具的增值税专用发票，注明运 费金额 1.91万元；原木验收入库后，又将其运往乙地板厂加工成未上漆的实木地 板，取得乙厂开具的增值税专用发票，注明支付加工费8万元、增值税1.04万元. 甲厂收回实木地板时乙厂代收代缴了甲厂的消费税(乙厂无同类实木地板的销售价 格)。 (3)甲厂将委托加工收回的实木地板的一半领用连续生产高级实木地板，当月生产 高级实木地板2000箱，销售高级实木地板1500 箱，取得不含税销售额450万 元。 (4)当月将自产高级实木地板100箱用于本企业会议室装修。 (提示：实木地板消费税税率 5%；实木地板成本利润率 5%，所有应认证的发票均 经过了认证)要求计算下列各项，计算结果保留两位小数：
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甲实木地板厂为增值税一般纳税人，2019年8月有关生产经营情况如下： (1)从油漆厂购进地板用漆200吨，每吨不含税单价1万元，取得油漆厂开具的 增值税专用发票，注明货款200万元、增值税26万元。 (2)向农业生产者收购原木 30 吨，收购凭证上注明支付收购货款 42 万元，另支 付运输费用、取得运输公司(增值税一般纳税人)开具的增值税专用发票，注明运 费金额 1.91万元；原木验收入库后，又将其运往乙地板厂加工成未上漆的实木地 板，取得乙厂开具的增值税专用发票，注明支付加工费8万元、增值税1.04万元. 甲厂收回实木地板时乙厂代收代缴了甲厂的消费税(乙厂无同类实木地板的销售价 格)。 (3)甲厂将委托加工收回的实木地板的一半领用连续生产高级实木地板，当月生产 高级实木地板2000箱，销售高级实木地板1500 箱，取得不含税销售额450万 元。 (4)当月将自产高级实木地板100箱用于本企业会议室装修。 (提示：实木地板消费税税率 5%；实木地板成本利润率 5%，所有应认证的发票均 经过了认证)要求计算下列各项，计算结果保留两位小数：
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正确答案：(1)应纳增值税 1)外购油漆和委托加工的进项税额＝(34+1.36)万元＝35.36万元 外购木材进项税额=(42×13%+3×7%)万元＝5.67万元 这里考点是收购免税农产品计算抵扣进项税的13%规定扣除率和运输计算抵扣进项税的7%的规定扣除率。 2)当期进项税合计＝(35.36+5.67)万元=41.03万元 3)销售和视同销售实木地板销项税额＝(450×17%+450÷1500×100×17%)万元＝ (76.5+5.1)万元＝81.6万元
回复于 2023-12-11 14:25:12
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问题分析：押金全额有个人承担赔偿的，那收个人赔偿款，直接冲减押金往来
问题分析：首先，需要通过核对财务账目来确认是否存在其他应付款错记成主营业务成本的情况。 如果确认存在这种情况，可以采取以下方法进行调整： 将其他应付款和主营业务成本各自的账务进行核对，确定哪些笔记错了账。 根据确认的错记情况，进行调整会计分录，将其他应付款的金额从主营业务成本中减掉，同时将其他应付款的账户中增加相应的金额。具体核算方法如下：借记其他应付款账户，贷记主营业务成本账户；借记主营业务成本账户，贷记其他应付款账户。 进行账务调整后，需要重新编制相应的财务报表，确保准确无误。
问题分析：建议跟财务工作人员协商或者做账计入坏账。
问题分析：在某些情况下，仅凭发票就可以进行报销，而不一定需要付款截图2。然而，是否需要付款截图还取决于具体的业务规则和公司的内部政策。如果公司规定需要保留交易记录作为报销的依据，那么没有付款截图可能会导致报销过程出现问题。 此外，从法律和财务合规性的角度来看，公款应该通过公账进行交易，而不是通过私人账户。如果老板使用私人账户支付账款，这可能会涉及到一些法律风险和财务问题。例如，公款私存可能会被视为违法行为，可能导致罚款或其他法律后果。 因此，虽然在某些情况下没有付款截图可能是可行的，但从长远来看，建议遵循公司的规定和最佳实践，确保所有交易都有适当的记录和证明。如果有必要，老板应该提供付款截图或其他形式的交易记录，以确保报销过程的顺利进行，并避免潜在的法律风险。
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