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2．鸿润公司为增值税一般纳税人，材料按计划成本核算，公司逐笔结转入库材料的计划成本和材料成本差异，月末汇总结转发出材料的计划成本和材料成本差异。本公司生产产品需要 A 、 B 两种材料， A 材料的计划成本为100元／千克， B 材料的计划成本为500元／千克。2010年10月初结存材料的计划成本325000元，材料成本差异账户期初借方余额为8400元，该公司10月份发生的原材料的业务如下： (1)8日，从外地华盛公司购入 A 材料1000千克◇取得增值税专用发票注明单价100元，价款100000元，增值税13000元，华盛公司代垫运费930元，取得增值税专用发票。材料尚未到达，公司开出为期三个月的商业承兑汇票一张： (2)10日，从华盛公司购入的 A 材料到达，验收入库； (3)16日，从本市华为公司购入 B 材料100千克，取得的普通发票上注明单价526.70元，货款52670元，货款以转账支票支付，材料验收入库； (4)20日，从外地华辉公司购入 A 材料200千克， B 材料100千克，取得增值税专用发票注明： A 材料单价95元，价款19000元，增值税2470元， B 材料
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2．鸿润公司为增值税一般纳税人，材料按计划成本核算，公司逐笔结转入库材料的计划成本和材料成本差异，月末汇总结转发出材料的计划成本和材料成本差异。本公司生产产品需要 A 、 B 两种材料， A 材料的计划成本为100元／千克， B 材料的计划成本为500元／千克。2010年10月初结存材料的计划成本325000元，材料成本差异账户期初借方余额为8400元，该公司10月份发生的原材料的业务如下： (1)8日，从外地华盛公司购入 A 材料1000千克◇取得增值税专用发票注明单价100元，价款100000元，增值税13000元，华盛公司代垫运费930元，取得增值税专用发票。材料尚未到达，公司开出为期三个月的商业承兑汇票一张： (2)10日，从华盛公司购入的 A 材料到达，验收入库； (3)16日，从本市华为公司购入 B 材料100千克，取得的普通发票上注明单价526.70元，货款52670元，货款以转账支票支付，材料验收入库； (4)20日，从外地华辉公司购入 A 材料200千克， B 材料100千克，取得增值税专用发票注明： A 材料单价95元，价款19000元，增值税2470元， B 材料
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(1)编制有关业务会计分录 4月5日，上月已付款的甲材料4040公斤如数收到并验收入库 借：原材料-甲材料 40400 （4040公斤） 贷：材料采购 38800 材料成本差异 1600 4月20日款项已用银行存款支付。材料尚未到达 借：材料采购 85400 应交税费-应交增值税（进项）14518 贷：银行存款 99918 4月25日，从A公司购入的甲材料到达 借：原材料-甲材料 79600 （7960公斤） 材料成本差异 5800 贷：材料采购 85400 4月30日汇总本月发料凭证，本月共发出材料11000公斤，全部用于B产品生产 借：生产成本- B产品（原材料） 110000 贷： 原材料-甲材料 110000 (2)计算本月甲材料的成本差异率 成本差异率=（5800-1600-700）/（20000+40400+79600）*100%=+2。5%（超支） (3)计算并结转本月发出甲材料应负担的成本差异 本月发出甲材料应负担的成本差异=110000*2。5%=2750元 借：生产成本- B产品 2750 贷：材料成本差异 2750 (4)计算本月库存材料的实际成本 库存材料的实际成本=（20000+40400+79600-110000）*（1+2。5%）=30750元 原材料”帐户期初借方余额30000元，“材料成本差异”帐户期初借方余额750元
回复于 2023-10-07 16:37:20
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问题分析：押金全额有个人承担赔偿的，那收个人赔偿款，直接冲减押金往来
问题分析：首先，需要通过核对财务账目来确认是否存在其他应付款错记成主营业务成本的情况。 如果确认存在这种情况，可以采取以下方法进行调整： 将其他应付款和主营业务成本各自的账务进行核对，确定哪些笔记错了账。 根据确认的错记情况，进行调整会计分录，将其他应付款的金额从主营业务成本中减掉，同时将其他应付款的账户中增加相应的金额。具体核算方法如下：借记其他应付款账户，贷记主营业务成本账户；借记主营业务成本账户，贷记其他应付款账户。 进行账务调整后，需要重新编制相应的财务报表，确保准确无误。
问题分析：建议跟财务工作人员协商或者做账计入坏账。
问题分析：在某些情况下，仅凭发票就可以进行报销，而不一定需要付款截图2。然而，是否需要付款截图还取决于具体的业务规则和公司的内部政策。如果公司规定需要保留交易记录作为报销的依据，那么没有付款截图可能会导致报销过程出现问题。 此外，从法律和财务合规性的角度来看，公款应该通过公账进行交易，而不是通过私人账户。如果老板使用私人账户支付账款，这可能会涉及到一些法律风险和财务问题。例如，公款私存可能会被视为违法行为，可能导致罚款或其他法律后果。 因此，虽然在某些情况下没有付款截图可能是可行的，但从长远来看，建议遵循公司的规定和最佳实践，确保所有交易都有适当的记录和证明。如果有必要，老板应该提供付款截图或其他形式的交易记录，以确保报销过程的顺利进行，并避免潜在的法律风险。
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