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1．目的：练习长期借款及借款费用的核算。2．资料：浙江宏华股份有限公司（简称“宏华公司”）为建造某项固定资产于2020年12月31日向银行借入2000万元专门借款，借款期限2年，年利率8％，到期一次还本付息。同日，固定资产购建业务发生，2021年12月31日固定资产达到预定可使用状态。3．要求：根据上述业务，编制宏华公司长期借款及固定资产业务的会计分录。
详细描述（遇到的问题、发生经过、想要得到怎样的帮助）：
1．目的：练习长期借款及借款费用的核算。2．资料：浙江宏华股份有限公司（简称“宏华公司”）为建造某项固定资产于2020年12月31日向银行借入2000万元专门借款，借款期限2年，年利率8％，到期一次还本付息。同日，固定资产购建业务发生，2021年12月31日固定资产达到预定可使用状态。3．要求：根据上述业务，编制宏华公司长期借款及固定资产业务的会计分录。
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1、借入长期借款时： 借：在建工程 贷：长期借款-本金 2、计提长期借款利息的处理： (1)为购建固定资产而发生的长期借款利息，在固定资产达到预定可使用状态之前所发生的，计入所建固定资产价值，予以资本化。 借：在建工程 贷：应付利息/长期借款-应计利息 (2)为购建固定资产而发生的长期借款利息，在固定资产达到预定可使用状态之后所发生的，直接计入当期损益，予以费用化。 借：财务费用 贷：应付利息/长期借款-应计利息 (3)属于流动负债性质的借款利息，或者虽然是长期负债性质但不是用于购建固定资产的借款利息，直接计入当期损益。 借：财务费用 贷：应付利息/长期借款-应计利息 (4)为进行投资而发生的借款利息，直接计入当期损益。 借：财务费用 贷：应付利息/长期借款-应计利息 (5)筹建期间发生的长期借款利息(除为购建固定资产而发生的长期借款利息外)，应当根据其发生额先计入长期待摊费用，然后在开始生产经营当月一次性计入当期损益。 借：管理费用 贷：应付利息/长期借款-应计利息 3、归还长期借款 分期付息，一次还本 借：应付利息 贷：银行存款 借：长期借款-本金 贷：银行存款 一次还本付息： 借：长期借款-本金 长期借款-应计利息 贷：银行存款
回复于 2023-03-29 14:19:47
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问题分析：押金全额有个人承担赔偿的，那收个人赔偿款，直接冲减押金往来
问题分析：首先，需要通过核对财务账目来确认是否存在其他应付款错记成主营业务成本的情况。 如果确认存在这种情况，可以采取以下方法进行调整： 将其他应付款和主营业务成本各自的账务进行核对，确定哪些笔记错了账。 根据确认的错记情况，进行调整会计分录，将其他应付款的金额从主营业务成本中减掉，同时将其他应付款的账户中增加相应的金额。具体核算方法如下：借记其他应付款账户，贷记主营业务成本账户；借记主营业务成本账户，贷记其他应付款账户。 进行账务调整后，需要重新编制相应的财务报表，确保准确无误。
问题分析：建议跟财务工作人员协商或者做账计入坏账。
问题分析：在某些情况下，仅凭发票就可以进行报销，而不一定需要付款截图2。然而，是否需要付款截图还取决于具体的业务规则和公司的内部政策。如果公司规定需要保留交易记录作为报销的依据，那么没有付款截图可能会导致报销过程出现问题。 此外，从法律和财务合规性的角度来看，公款应该通过公账进行交易，而不是通过私人账户。如果老板使用私人账户支付账款，这可能会涉及到一些法律风险和财务问题。例如，公款私存可能会被视为违法行为，可能导致罚款或其他法律后果。 因此，虽然在某些情况下没有付款截图可能是可行的，但从长远来看，建议遵循公司的规定和最佳实践，确保所有交易都有适当的记录和证明。如果有必要，老板应该提供付款截图或其他形式的交易记录，以确保报销过程的顺利进行，并避免潜在的法律风险。
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